Stratégies pour économiser des impôts et faire des dons aux œuvres caritatives

Stratégies pour économiser des impôts et faire des dons aux œuvres caritatives La manière dont vous faites un don compte tout autant que le montant que vous fournissez pour avoir le plus grand impact tout en payant le moins d'impôts possible. Vous pouvez maximiser l'effet de vos dons philanthropiques en suivant quelques étapes simples. Un grand nombre de contribuables ne pourront pas déduire suffisamment pour dépasser la déduction forfaitaire de la réforme fiscale. Cela dit, ils peuvent obtenir une réduction d'impôt plus importante en "regroupant" leurs dons.

Fonds recommandés par les donateurs

Les fonds conseillés par les donateurs sont un excellent moyen d'optimiser vos avantages fiscaux tout en faisant des dons à des œuvres caritatives. Au cours d'une année particulière, ils peuvent également être utilisés pour compenser des revenus plus élevés que la normale. Cela inclut des situations comme la vente d'une entreprise ou d'un bien immobilier, l'exercice d'options d'achat d'actions, ou la réception d'un bonus ou d'une indemnité de départ conséquents. Avec ces comptes, les contributeurs peuvent donner de l'argent ou d'autres actifs à une organisation de parrainage exonérée d'impôts de manière irréversible. Ils peuvent ensuite conseiller sur les investissements à réaliser avec les fonds, mais ils ne peuvent pas les contrôler. Le donateur est en mesure de distribuer la valeur des actifs à tout moment sans avoir à payer d'impôts sur les plus-values, et la valeur des actifs augmente en franchise d'impôt. Les fonds conseillés par les donateurs peuvent accepter une large gamme d'actifs, allant des biens personnels tangibles comme l'art ou les antiquités aux actifs complexes comme le Bitcoin et les actions restreintes. Ils offrent l'avantage d'une gestion d'investissement experte et de coûts administratifs réduits, ce qui en fait une alternative viable aux fondations privées.

Les fiducies conseillées par les donateurs

Les fonds de dotation conseillés permettent aux donateurs de réclamer leur déduction fiscale sur le revenu l'année où ils contribuent des actifs, contrairement à d'autres méthodes de dons caritatifs. Une fois investis, ces actifs continuent de croître au fil du temps. Les sponsors de fonds de dotation conseillés, comme le Fidelity Charitable Gift Fund, versent généralement un minimum de 5 % de leur valeur nette moyenne annuelle à des organisations à but non lucratif pour leur utilisation finale. De plus, les fonds de dotation conseillés offrent une méthode de don simplifiée. Pour ceux qui doivent gérer plusieurs comptes ou fondations, ils constituent un excellent choix. Ils peuvent soutenir un éventail de possibilités d'investissement et être utilisés pour détenir des actifs précieux tels que des titres sophistiqués ou des actions dans des entreprises privées. Au cours des dix à quinze dernières années, les fonds de dotation conseillés ont gagné en popularité en raison de leur facilité de mise en place et de leurs coûts de configuration inférieurs par rapport à d'autres véhicules tels que les fondations caritatives et les fondations privées. Même les personnes ne disposant pas des fonds nécessaires pour établir une fondation ou un trust caritatif conventionnel peuvent les utiliser.

Comptes d'investissement conseillés pour les donateurs

Une part importante des dons de bienfaisance est versée dans des comptes d’investissement conseillés par les donateurs, notamment à la suite des réformes fiscales de 2018. Les donateurs peuvent « regrouper » leurs contributions avec ces fonds pour dépasser le plafond de déduction habituel en une seule année. Les donateurs sont également autorisés à suggérer des allocations d’investissement pour une croissance future. Ces comptes offrent également de nombreux autres avantages, notamment la commodité et des bénéfices fiscaux. Environ cinquante-cinq organisations nationales de fonds conseillés par les donateurs existent, dont un grand nombre opèrent comme les branches philanthropiques de sociétés de services financiers. Pour les familles de la classe moyenne et aisées cherchant à éviter de payer des impôts sur les plus-values des actifs en appréciation, ces groupes peuvent représenter une option adaptée. Ces actifs comprennent des biens personnels tangibles, des biens immobiliers, des fonds communs de placement et des actions. Les donateurs bénéficient d’un avantage fiscal l’année où ils transfèrent des actifs au fonds conseillé par les donateurs, en échange de leur don à l’organisme de leur choix. Les actifs peuvent ensuite être utilisés par l’organisme pour financer des dons à d’autres organisations à but non lucratif. Les FCD (fonds conseillés par les donateurs) sont simples à mettre en place, contrairement à d’autres véhicules comme les fondations privées ou les trusts caritatifs.

Les fiducies à but caritatif

Une excellente méthode pour soutenir les causes qui vous tiennent à cœur consiste à utiliser des fonds de dotation caritatifs. Parmi les nombreux avantages qu’ils offrent figure la possibilité de reporter les taxes sur les donations et les successions, ainsi que les impôts sur les plus-values. Ils peuvent également aider à réduire le montant de l’impôt sur les plus-values dû et à gérer des portefeuilles d’actions concentrés. Ces fonds peuvent être structurés comme des trusts à terme fixe ou des trusts à bénéfice résiduel. La principale distinction réside dans le fait que le trust utilisera soit un unitrust, qui représente un pourcentage des actifs du trust, soit un trust à rente, qui verse aux bénéficiaires non caritatifs un montant fixe chaque année. Les deux types de fonds caritatifs sont complexes et régis par des réglementations spécifiques de l’IRS. Pour les mettre en place, une expertise juridique et financière approfondie peut être nécessaire. Ils peuvent également engendrer des frais de fonctionnement et d’administration. Dans certains cas, le fiduciaire peut être tenu de fournir des états financiers détaillés et de déclarer à l’IRS. Ils peuvent aussi être obligés de participer à des efforts de plaidoyer public et de fournir des informations.